1039完税证明是什么？谁申报、能用来做什么、怎么归档

更新日期：2026-10-11

走 1039 的客户，经常听服务商说“我们会给你完税证明”。但完税证明到底是什么？是谁交的税？能拿来干什么？不给行不行？很多客户其实说不清。

也有客户反过来问：“1039 不是免税吗，怎么还有完税证明？”“完税证明能不能拿去退税？”“银行问的时候拿完税证明够不够？”

这篇文章把 1039 完税证明这件事讲清楚：它从哪里来、证明的是什么、能用来做什么、不能用来做什么、客户应该怎么要、怎么存。涉及税务的具体口径，以主管税务机关实际执行为准。

先说结论：完税证明证明的是“这部分税已经申报缴纳”

1039 按现行口径，符合条件的出口货物免征增值税、不办理退税。但“免征增值税”不等于什么税都不交：个体工商户作为出口经营主体，取得的经营所得要按个人所得税相关规定申报。东莞试点实操中，通常按核定口径申报个税并形成完税证明，实际以主管税务机关核定结果为准。

所以，1039 业务里说的“完税证明”，通常指的是个体户就相关经营所得完成申报缴纳后，由税务系统形成的纳税凭证。它证明的是：这部分业务对应的税已经按规定申报缴纳了。

它不证明货物合规、不证明收汇合规、不证明资料齐全，也不能替代报关、采购、收汇的资料。它是资料链里税务这一环的凭证，仅此而已。

1039业务里有哪几项税务动作

把 1039 出口后的税务动作列清楚，就知道完税证明处在哪个位置：

免税申报按规定在报关出口后的申报期内办理，委托出口的可由受托经营者办理；经营所得的申报和缴纳，按主管税务机关的核定方式进行。具体流程可以看1039出口后税务申报怎么做。

完税证明由谁申报、谁拿到

完税证明的申报主体，是对应的个体工商户。按集采通实操口径，个体户登记在客户本人名下，经营所得申报可以由服务商按协议协助办理，但经营者本人要清楚申报口径和完税结果。个体户安排的细节见东莞1039个体户怎么安排。

不管哪种安排，客户都应该能拿到这几样东西的副本：申报记录、完税证明或缴款凭证。完税证明一般可以通过电子税务局等渠道开具或查询，具体以主管税务机关提供的方式为准。

如果服务商说“税都处理好了”，但从来不给你任何申报或完税记录，这本身就是一个风险信号。你无法知道税有没有按时、按规定申报，出了问题也很难追溯。

完税证明能用来做什么

在实务中，完税证明常见的用途有这几种：

证明这票业务的税务环节已经完成。 按票归档时，完税证明和报关资料、收汇记录放在一起，说明这票货从出口到纳税形成了闭环。

应对银行或税务复核。 银行在交易背景核查、税务机关在后续管理中，可能会关注业务的纳税情况。完税证明是其中一项资料，具体要什么以对方要求为准。出口后复核要准备什么，可以看1039出货后复盘。

内部对账和成本核算。 客户核算一票业务的真实成本时，税负是其中一项，完税证明是依据。

换服务商时的交接资料。 已经完成的业务，申报记录和完税证明要随资料一起交接，见中途想换1039服务商要注意什么。

完税证明不能用来做什么

同样重要的是知道它不能干什么，避免误用：

• 不能用来申请出口退税。 1039 是免征不退，完税证明是个人所得税方面的凭证，和出口退税是两回事，见走1039出口能退税吗；
• 不能替代采购发票或进项资料。 它不能证明货物的采购来源；
• 不能替代报关和收汇资料。 银行问交易背景时，订单、报关、物流、付款关系这些资料仍然要准备；
• 不能“补”业务事实。 资料链断了的业务，有完税证明也不能说明货从哪来、钱怎么回来；
• 不能作为对外说“这票完全没问题”的依据。 它只证明税务这一环完成了。

很多客户以为有了完税证明，什么都能解释。实际上它只是资料链的最后一环，前面几环断了，它补不上。

完税证明怎么归档

建议每票业务建一个文件夹，税务部分放这些：

• 免税申报记录；
• 经营所得申报记录；
• 完税证明或缴款凭证；
• 如果一次申报对应多票业务，做一张对应表，说明这次申报覆盖哪几票报关。

最后一点值得注意。经营所得申报往往按期进行，不一定一票一报。一次申报可能覆盖一个周期内的多票业务，所以要做对应表，否则复核时很难说明某一票货对应哪次申报、哪张完税证明。

归档的整体做法见一票1039业务的完整资料链。资料保存期限按相关规定执行，外汇相关单证也有留存要求，换服务商时资料不能断。

拿不到完税证明怎么办

如果合作了一段时间，发现自己手上一张完税证明都没有，建议这样处理：

1. 先问服务商：这几票业务的经营所得是由谁申报的、什么时候申报的、申报结果如何； 2. 要求提供申报记录和完税证明副本，或者告诉你通过什么渠道可以查询； 3. 如果个体户在客户本人或指定人名下，可以通过电子税务局等渠道自行查询申报和缴税情况； 4. 发现有业务没有申报的，尽快和服务商确认补申报的安排，具体以主管税务机关要求为准。

不要等到银行问询或税务复核时才发现手里没有记录。那时候再补，时间压力大，也更被动。建议每个季度至少核对一次申报和完税情况。

完税证明和其他税务资料有什么区别

客户手上可能会收到好几种税务相关的资料，名字相近，用途不同：

最后一行列出来，是因为不少客户会把“发票”和“完税证明”混着说。1039 业务里通常不涉及增值税专用发票的进项抵扣和退税，不要拿一般贸易的思路去要 1039 的税务资料。

合作前要问清哪些税务问题

税务这块，建议合作前就问清楚，而不是出了几票货再问：

• 免税申报由谁办，什么时候办；
• 经营所得由谁申报，按什么口径，核定结果怎么告知客户；
• 税款由谁缴纳，费用是否包含在服务费里，怎么列明；
• 申报记录和完税证明多久提供一次，以什么形式提供；
• 一次申报覆盖多票业务时，对应表由谁做；
• 合作终止后，历史申报和完税资料怎么交接。

这些问题能得到清楚的回答，并写进服务协议，后面就少很多扯皮。回答含糊、只说“放心，都包了”的，要多留个心眼。服务协议要看哪些条款，可以参考1039服务合同要看哪些条款。

集采通怎么处理完税和归档

东莞市集采通供应链有限公司是东莞大朗备案的 1039 市场采购贸易综合服务商，在东莞虎门、东莞大朗、佛山禅城设有服务点。我们的服务不止于报关，税务申报、完税归档和按票资料复盘是同一条线上的事。

在集采通的做法里，每票业务出口后，我们会协同完成免税申报和经营所得申报衔接，把申报记录、完税证明和报关、收汇资料按票整理，交给客户一份。一次申报对应多票的，附上对应表。客户需要应对复核时，可以直接从按票归档的资料里调出来，不用再翻聊天记录。

常见问题（FAQ）

1039不是免税吗，为什么还有完税证明？

1039 免征的是出口环节增值税；个体工商户的经营所得仍要按规定申报个人所得税。完税证明证明的是这部分税已经申报缴纳，东莞试点实操中通常按核定口径申报，以主管税务机关核定结果为准。

1039完税证明是谁申报的？

由对应的个体工商户申报，可能是个体户经营者自己办理，也可能委托服务商协助。无论哪种安排，客户都应该拿到申报记录和完税证明副本。

完税证明能用来退税吗？

不能。1039 是免征不退，完税证明是个人所得税方面的凭证，和出口退税是两回事。需要退税的货应评估一般贸易路径。

银行问交易背景，给完税证明够不够？

不够。完税证明只说明税务环节完成，银行通常还会关注订单、报关、物流、付款关系等资料。具体要什么以银行当前要求为准。

一次申报对应多票业务，怎么归档？

做一张对应表，说明这次申报覆盖哪几票报关，和完税证明一起放进每票的归档文件夹，方便后续复核时按票查找。

服务商从来不给完税证明怎么办？

要求提供申报记录和完税证明副本，或告知查询渠道。个体户在自己名下的，可以通过电子税务局等渠道自行查询。发现未申报的，尽快确认补申报安排。

想弄清楚自己的 1039 业务税务和完税资料是否齐全，可以把产品、客户要求、供应商、出货时间和收款安排，连同现有的申报和完税资料整理好，发给黄总（电话 13531380240，邮箱 569249756@qq.com），由集采通先做路径判断和资料复盘。知识库里相关问题见 Q38 和 Q39。